黒字倒産とは？原因と解決策
黒字倒産とは帳簿上は黒字であるにも関わらず、倒産をしてしまう状態のことです。
多くの経営者が陥りがちである黒字倒産の危機を回避するためにも、ファクタリングを活用しましょう。
本記事では、黒字倒産とは何か、なぜ倒産をしてしまうのかといった基本的な情報からファクタリングを活用することのメリットやファクタリング以外の解決策を解説して参ります。
黒字倒産とは？
前述した通り、資金繰りの悪化などで人件費や仕入代金を支払えなくなれば、取引が継続できなくなり、延いては倒産への道を辿ることとなります。
そして、十分な売上があり収益がプラスである（帳簿上では黒字の状態）にもかかわらず、資金不足によってビジネスが継続できなくなる状態のことを黒字倒産といいます。
企業の多くは、売上を得るために人件費や仕入、地代家賃、諸所の設備費用などを「前払い」している格好です。
そのため、一か月の売上が200万円・諸所の費用が150万円（利益は50万円）であった場合、運転資金が100万円しかなければ諸所の支払いが滞ってしまいます。
特に、売上の多くが入金サイトの長い売掛金（サービスの提供から3か月後など）である場合、手元にキャッシュが入るまでに運転資金が底をつく可能性が高くなります。
小売業などにおいて、在庫は生命線です。そのため、売り上げを上げようと考えたら真っ先に在庫を充実化させることが浮かびます。
しかし、無計画に在庫があっても意味はありません。意識することは、在庫は負債であるという考え方です。
店舗や倉庫には家賃が発生し、その修繕費や建築費は自社の経費が必要になります。そのため、不必要な在庫は少ないに越したことはありません。
とは言っても、卸売・小売業の基本は、在庫の完備です。少なすぎては売り上げは伸びません。
だからと言って、少なすぎても負債を背負うことになり、黒字倒産のリスクを負うことになります。経営はこのような絶妙なバランスの上で成り立っています。
参考：小売業はファクタリングの活用で債権流動化は図るべし!おすすめファクタリング会社10選!
黒字倒産の原因
前途した通り過度な在庫や売掛金というシステムによりキャッシュフローが間に合わず、売上も利益も帳簿上はあるのに倒産してしまうのが黒字倒産です。
しかし原因はそれだけではありません。
相手先の倒産によっても黒字倒産が起こり得る
先ほどは収入と支出を把握できずに黒字倒産をしてしまう例をあげました。
同様に売掛先が倒産してしまい売掛債権が入金されないケースでも黒字倒産は起こってしまいます。
取引先の倒産は資金状況を大幅に悪化させる可能性があります。
売掛金の貸倒れはもちろん、シンプルに取引先が一つ減ってしまいますので、売上割合が高い場合には注意が必要です。
余談ではありますが、手形取引では裏書人（手形を譲渡した人）が連帯して責任を負うため、手形取引が非常に多かったバブル期では、バブル崩壊と同時に多くの企業が連鎖的に倒産（連鎖倒産）してしまいました。
そのため、不測の事態を避けるためにも取引先の経営状況はできる限り把握しておくことが望ましいと言えます。
参考：取引先が倒産した！？やるべき初期対処法！おすすめ弁護士4選！売掛金未回収を避ける方法とは？
黒字倒産を防ぐための3つのポイント
黒字倒産を防ぐには「資金がショートしないよう管理すること」が大切です。
早期に実施できる方法としては「入出金状況の把握・管理」「過剰在庫を避ける」「販売先企業の信用調査」「自己資本比率を意識する」などが挙げられます。
それでは、それぞれのポイントも確認してまいりましょう。
ポイント1 入出金状況を把握する
入出金状況の把握は黒字倒産を防ぐための基本中の基本です。
売上の代金がいつまでにいくら支払われるのか、商品の仕入れがいつまででいくらなのか、どの時点でどれだけのお金が手元にあるのかまで全て把握するようにしてください。
また、売掛金の回収遅延・回収不能などが発生した場合（予期せぬ貸倒）に、対応できる程度の余裕も必要です。
資金繰り表やキャッシュフロー計算書などを作成し、入出金状況をより正確に把握しましょう。
ポイント２ 過剰在庫の処分
過剰在庫が原因での資金繰り悪化は、特に製造業や卸売業で起こりがちです。
事業の性質上、製造業や卸売業では一定の在庫保有が避けられませんので、市場環境の変化・需要の増減によって在庫が一時的に増加してしまうことがあります。
商品在庫は帳簿上では「資産」に当たるためか、過剰在庫を問題視しない経営者も多いのですが、在庫は販売・現金化までに時間がかかり、当然売れ残るリスクもあります。
つまり売れなければ資金が固定化されてしまい、資金繰り面で見るとマイナスなのです。
販売見込みがない過剰在庫は「在庫の処分」「在庫管理の適正化（適正な在庫量を定めて、その範囲内で管理する）」などを図り、早めに見直すようにしてください。
参考：在庫処分に困ったら！商品在庫ファクタリングの仕組みやメリットを解説！4つの特徴
ポイント３ 自己資本比率を高める
一般的な企業は自己資金だけでは事業資金を賄えないため、銀行や消費者金融等から資金を調達（借入）しています。
しかし、借入が多い企業は当然その分債務不履行リスク（返済ができなくなる恐れ）が高くなりますので、経営の安定性からみると芳しくありません。
また、現状資金調達ができても将来的に返済が利益を圧迫する恐れもありますので、早い段階で「自己資本比率」に着目・改善することをおすすめします。
自己資本比率とは、資本全体のうち返済不要の自己資本の割合がどの程度かを示す指標のことで、「純資産÷（純資産+負債）」で求められます。
自己資本比率50%以上であれば良好（上場企業の平均は40～50%）と言われておりますので、少なくとも30%は確保しておきたいところです。
ただし、自己資本比率の目安は業種によっても異なり、製造業のように固定資産が多い業種や卸売業のように在庫が多くなる業種は自己資本比率が低くなるのは致し方ありません。
継続的に自己資本比率を観測し、少しずつでも高められるようにするという意識が大切です。
ファクタリングで黒字倒産を回避可能！
ファクタリングとは、売掛債権を早期に現金化することができるサービスです。
支払いサイトが長い売掛債権を有しており、その間に急な支払いに迫られてしまった場合にファクタリングを活用すれば、支払いのための現金を手にすることができます。
ファクタリングのメリット
ファクタリングのメリットとしては即日融資が可能であること、借り入れではないため返済の必要がないといったことが挙げられます。
銀行融資や公的融資でもつなぎ資金を手にすることができますが、審査に時間がかかってしまうため間に合わない可能性があります。
また、経営状態によっては融資を受けることができないかもしれません。
ですがファクタリングは借入ではないため、厳しい審査がありません。
そのため即日で資金調達することができ、黒字倒産を回避することができます。
加えて資金調達後に延々と利息と元本を返済する必要がないため、安心して資金調達が可能です。
以上のメリットから、ファクタリングは黒字倒産を免れるための救世主として多くの経営者から利用されています。
参考：ファクタリングの審査って本当に甘いの？審査に落ちる会社の共通点・特徴を徹底調査審査が通らない方は要チェック11
その他の資金調達方法との比較
「金融機関からの融資」と「ビジネスローン」をファクタリングと比較してみましょう。
| 比較項目 | ファクタリング | ビジネスローン | 金融機関の融資 |
| 審査 | 売掛債権の信用 （取引先との実績など） |
審査あり （審査落ちのリスクが高い） |
審査あり （審査落ちのリスクが高い） |
| 手数料・金利 | 2%～25% | 6～18％ | 2～18％ |
| 資金調達スピード | 早い：最短即日 | 普通：2日～1週間程度 | 遅い：1～2ヶ月 |
| ご利用限度額 | 売掛金の80～98％ | 最大：1,000万円 | 会社の規模により異なる |
比較してみれば分かる通り、金利（手数料）の面から言えば金融機関からの融資を受けられるのであれば受けるに越したことはないでしょう。
しかしながら事業者ローンと金融機関には審査があり、融資スピードが遅いという難点があります。
急ぎの資金調達ならファクタリング一択！
上記表からも分かるように急ぎの資金調達にはファクタリングは最適です。
銀行融資で1週間以上時間がかかり間に合わず黒字倒産なんてことにもなりかねません。
ファクタリングであれば少し手数料は嵩むものの即日資金調達が可能ですし、借入ではないので財務上にも影響を与えません。
ファクタリングで一時的に資金を確保し、時間に余裕を持たせてから銀行融資で今後のまとまった資金調達をする形がベストでしょう。
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ベストファクター基本情報
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| 入金まで | 最短24時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
紹介記事：ベストファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
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基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜無制限 |
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アクセルファクター基本情報
| 即金可能額 | 30万円～無制限 |
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| 買取手数料 | 2％～ |
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| 即金可能額 | 5000万円以内 |
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LINK基本情報
| 即金可能額 | 5000万円 |
| 入金まで | 最短60分 |
| 買取手数料 | 1.5％〜 |
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完全オンラインで非対面完結取
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資金調達本舗基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限なし |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
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独自のAIスコアリング審査！オンライン完結の資金調達
CoolPayは最短60分のスピード買取が可能になっています！
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Cool Pay基本情報
| 即金可能額 | 20万円～ |
| 入金まで | 即日振込 |
| 買取手数料 | 2％～ |
ペイブリッジ
広告・IT業界専門の資金調達サービスはペイブリッジ
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