はじめに
オフバランスとは企業経営における、バランスシートの貸借対照表の資産、あるいは負債を減らすことを指します。オフバランス化は資産効率を改善させたり、企業価値を高められるメリットがあります。
資産や取引が貸借対照表に記載されないことともいえるので、この点が理解を深めるポイントになるでしょう。
一見すると難しそうですし、経営について詳しくない人にとってはイメージしにくいですが、いずれにしても企業経営のメリットになるのは確かです。
この記事ではオフバランスとは わかりやすく解説していきます。
オフバランスとは？
オフバランスは、資産と取引が貸借対照表に記載される形で反映されないことを意味します。
正確にいえば資産や負債を減る形にすることを指すので、経営のスリム化や対外的な評価が高まることに繋がります。
とはいえ、余分な資産を判断して処分したり、負債を減らすというのは簡単ではないです。
しかし太っているように見える資産状況や、一向に負債が減らない状況は好ましくないので、経営者はみな何とかして改善を図ろうとします。
その取り組みの1つがまさにオフバランス化で、資産効率の改善に取り組む企業を中心に注目を集めています。
オフバランス効果は資産価値が変動するリスクが減りますし、企業価値の評価が高まるので、融資が受けやすくなります。
資金調達がしやすくなるばかりか、好条件で融資が受けられることにもなり得るので、注目されるのも納得です。
ただオフバランス化は悪用の恐れがあることから、近年は厳格化していて簡単にはいかなくなっています。
簡単ではないものの避けて通るわけにもいかないので、よりオフバランス化しやすいファクタリングに注目が集まっています。
勿論、メリットとデメリットはありますし、仕組みを理解しないと有効活用できませんから、その点をしっかり把握することをおすすめします。
ファクタリングでオフバランス化ができる仕組みとは
ファクタリングでオフバランス化ができるのは、ファクタリングによる資金調達だと、借入と違った形で貸借対照表に反映されるのが理由です。
例えば同じ100万円の借入でも、手数料が勘定科目の売掛債権売却損の扱いになるファクタリングと、手数料も利益に含まれる借入では大きな差が生じます。
その差がファクタリングによるオフバランス化の仕組みだと説明できますし、同じ額の資金調達ならファクタリングに軍配が上がります。
売掛金を現金化するファクタリングは、手数料を支払って債権を買い取ってもらう仕組みです。
売掛金の回収を期日まで待てば、全額が利益となりますが、ファクタリングは手数料が差し引かれるのでその分の利益が減ります。
借入は総資産利益率のROAが小さくなるので、企業の収益性が低いとみなされます。
こういうところにも違いがありますし、企業価値の評価に関わってくるので、オフバランス化するなら借入よりもファクタリングの方が良いといえるでしょう。
金融機関から融資を受けることは、単純に負債の増加となるので、オフバランス化目的には不向きです。
ファクタリングと一口に言っても、2社間と3社間で違ってきますが、3社間の場合は借方が未収金となります。
そして債権の買取でファクタリング会社から入金があった時点で、手数料が売掛債権売却損に変わり、有利子負債は増えないわけです。
ファクタリングによるオフバランス化のメリット・デメリット
では、オフバランス メリット デメリットについて解説します。
メリット
ファクタリングによるオフバランス化は、手元のキャッシュが増えるのが最大のメリットです。
売掛金が早期に現金化できるので、ファクタリングは資金調達方法として人気が高まっています。
売掛金は、回収サイトが長くなるほど回収不能に陥るリスクが大きくなります。
未回収はキャッシュフローの悪化を招きますから、ファクタリングによる現金化はオフバランス化に有用です。
オフバランス化は総資産利益率のROAの向上と、それによる企業価値の上昇、資金調達のしやすさといったメリットをもたらします。
ファクタリングでオフバランス化すると、金融機関からは純資産を上手く活用できているように見えます。
デメリット
オフバランス メリットが豊富なファクタリングにも、手数料の負担が無視できないというデメリットがあります。
3社間ファクタリングなら1桁%の負担で済みますが、2社間だと最低でも10%程度の手数料が発生します。
回収リスクのある売掛金を買い取るわけですから、ファクタリング会社にとってはリスクに見合う妥当な数字だといえます。
利用する側には回収不能が避けられたり、企業価値の評価が上がるメリットがあるので、その点を考慮しても妥当ではありますが、やはり負担が小さくないのはデメリットです。
まとめ
オフバランス化は資金を減らし負債を削減することで、経営状況を改善して企業価値の評価を高めることができる方法です。
ファクタリングによるオフバランス化は、借入と違って様々なメリットがあります。
売掛金の現金化とそれによる回収不能リスクの回避、キャッシュフローの改善や経営の安定化などです。
ただし、ファクタリングには相応の手数料が発生しますから、利用には計画性が欠かせませんし、無理なく利用することが大切です。
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QuQuMo基本情報
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資金調達本舗
完全オンラインで非対面完結取
資金調達本舗のファクタリングの良いところは何と言っても、申し込みから取引完了までオンラインで完結することです。
資金調達本舗は電子契約のクラウドサインを取り入れていますから、契約すらも対面不要で、書面にサインをする必要もなく完結します。
つまり全国どこからでもネットで申し込み可能で、オンラインで簡単に問い合わせたり契約できることを意味します。
また忙しくて時間が取れなかったり、急に資金が必要になった場合でも、焦らず確実に資金の確保実現を目指せるのがファクタリングの魅力的で、資金調達本舗の見逃せないポイントです。
資金調達本舗基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限なし |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
ビートレーディング
最短５時間で資金調達可能
ビートレーディングなら、即金可能額に上限なし。請求書はもちろん、仕事が決まる前の受注書・契約書も最短5時間で現金化できます。
担保・保証人不要で、手数料は業界最低水準の2%～（3社間）と、他の会社と比べて圧倒的に安いです。
ネット完結だから、いつでもどこでも簡単にお金に。経営者・個人事業主の方の強い味方です。経営の効率化を図りたい方は、ぜひご利用ください。
ビートレーディング基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限設定なし |
| 入金まで | 最短５時間 |
| 買取手数料 | 2%~（3社間）/ 5％~（2社間） |
Easy factor/イージーファクター
easy factor（イージーファクター）は、人気の優良ファクタリング会社株式会社NO.1が運営するオンライン完結型のファクタリングサービスになります。
イージーファクターの魅力は、申し込みから契約・入金までのスピードが他社に比べて非常に早い点や、発生する手数料が一般的なファクタリング会社に比べて非常に低いといった点を挙げることができます。
オンラインで全て完結させることができるので、手続きがしやすい点もイージーファクターの強みになります。
基本情報
| 即金可能額 | 50万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短60分（最短10分で見積提示） |
| 買取手数料 | 2％〜8% |
ペイブリッジ
広告・IT業界専門の資金調達サービスはペイブリッジ
創業12年になる老舗ファクタリング会社ペイブリッジは広告・IT業界専門にサービス展開をしており、手数料は０.５％〜と業界最安値となります。
また5万件以上の実績もあり安心して利用できるのもメリットです。
オンラインまたは来店どちらでも契約可能となっており最短2時間で資金調達できるスピード感も魅力的です。
審査通過率も９５％と高い水準なので他社で断られてしまった方なども一度ペイブリッジに相談してみて下さい。
基本情報
| 即金可能額 | 下限不明〜3億円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 0.5％〜上限不明 |
MSFJ
成功者に選ばれるファクタリング会社MSFJ
MSFJでは選べる３つのプランから自分にあったプランを選択できます！
プランごとに特徴が分かれており以下の通りとなっています。
クイックプラン・・限度額100万円まで 手数料3.8％～ 審査スピード １営業日
プレミアムプラン・・限度額 5,000万円まで 最低手数料 1.8%～ 審査スピード 最短１営業日
個人事業主プラン・・限度額 10万円～500万円まで 最低手数料 3.8%～9.8% 審査スピード 最短当日振込
基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.8％〜上限不明 |
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