ファクタリングとは？初心者でも分かるように徹底解説！

ファクタリングとは

ファクタリングとは売掛債権を売却することにより得る代金から、手数料が引かれた金額を受け取り、資金調達するサービスとなります。
後日売掛金が入金されたら売却代金をファクタリング業者へと支払います。

銀行融資などは担保や保証人の準備、また必要書類も多く、何より時間や手間がかかります。
ファクタリングは緊急に資金が必要な場面に優れており、最短即日の現金化が可能になるので素早くキャッシュフローを改善できます。

• 「これから利用を考えている」
• 「利用した事はあるけど他にいい会社を見つけたい」

そんな初心者から経験者まで知らなかったファクタリングの全てを徹底解説していきます。

ファクタリングの種類

ファクタリングには種類や契約形態などが複数存在します。
自身の状況に応じて使い分けられるように理解しましょう。

保証型

保証型ファクタリングとは売掛債権に保証をかけ、売掛先の貸倒れリスクを無くすために利用されるサービスとなります。新規の取引先が信用できない、取引先の悪い話を聞いた、など売掛金に対して不安のある方が利用します。

保証型のメリット

貸倒れリスクの軽減

保証型は貸倒れリスクを軽減できるという特徴が一番のメリットになります。
取引先へ不安を抱いたら保証型ファクタリングを行い、倒産などによる売掛金回収不能という最悪な状況を避ける事ができます。

与信審査により信頼性の高い取引が可能

ファクタリング会社は契約前に必ず売掛先企業の与信審査を行います。
与信とは取引先が売掛金の支払能力があるかを審査する事です。
そのため取引先への不安もファクタリング会社を利用する事で、信頼性が高く安心した取引となり、不安を解決できます。

保証型のデメリット

手数料が掛かる

保証をかけ売掛金の回収不能を避ける事はできますが、その分手数料が発生します。
手数料は売掛先の与信審査の結果によって異なります。
実際の手数料と回収不能などのリスクを比較して検討する必要があります。

買取型

売掛債権を売却しその代金を受け取る方法です。
保証型とは違い債権の売買契約となります。保証型同様、万が一取引先が倒産しても債権はファクタリング会社が持っているので支払い義務が生じることはありません。
ですが買取型は保証型にはない、メリット・デメリットが存在します。

買取型メリット

審査〜現金化までのスピード

買取型では審査から現金化まで最短即日というスピードがメリットです。
銀行融資ではどんなに早くても1週間以上はかかります。緊急な資金調達が必要な場面において重宝されています。

審査が通りやすい

審査対象が取引先となるため、取引先の与信調査のみなので、自社の経営状況が審査に反映される事はありません。
銀行融資に比べて早いうえに、審査も通りやすい傾向です。

買取型のデメリット

手数料が割高

売掛債権を売却する際、手数料が必ず発生します。
取引先の審査結果に応じて手数料は異なりますが、銀行融資に比べると割高となっています。

買取型ファクタリングには「２種類の契約形態」が存在します。

二社間契約

自社とファクタリング会社の二社で契約を交わす形態です。
取引先に債権売却の同意を得る必要がないので、ファクタリングの利用を知られることはありません。そのため資金難にあるのか、などの余計な詮索をうむこともないでしょう。

また二社間の場合、取引先へ債権売却の同意は必要ないので、契約が簡略され、現金化までの時間が早く最短即日で利用が可能です。
ですが売掛先への同意がないため、債権回収不能のリスクが高くなるので、手数料が高くなる傾向にあります。

契約の際、債権譲渡契約の登記をしなくてはいけないという決まりがあり、これは法人のみが行えるので、個人事業主の方は利用できません。

三社間契約

三社間ファクタリングとは自社、ファクタリング会社、取引先の三社間で行う契約形態です。
2社間ファクタリングとは異なり、取引先にファクタリング契約について同意を得る必要があります。

三社間のメリットは手数料が二社間に比べて安いということです。
これは取引先（売掛先）にも債権売却の同意を得ているため、債権回収のリスクが軽減され手数料も安くなります。
ですが取引先にファクタリングの利用が知られてしまうので今後の取引に少なからず影響が出る懸念もあります。
事前に取引先とはしっかりと話をしておく必要があります。

また三社間の場合は債権譲渡契約の登記は必要ない場合もあるので、そのような場合は個人事業主の方でも利用できます。

買取型には特殊な利用用途に合わせたファクタリングもあります。
近年ファクタリングの需要も増え、様々な需要に合わせ、特殊な種類のファクタリングも存在します。その中でも有名な物をいくつか紹介します。

医療ファクタリング

医療ファクタリングとは、病院やクリニックなど医療機関のみが利用できるファクタリングとなります。

医療ファクタリングは全部で３つ種類があり診療報酬、調剤薬局の調剤報酬、介護事業者の介護報酬の３つです。

これら３つの報酬は、国保や社保へ請求してから入金まで２ヶ月ほどかかりますが、その期間を大幅に短縮できるのがメリットです。

契約者(医療機関)・ファクタリング会社・社保もしくは国保の3社間で債権買取をする買取型ファクタリングに属します。

一括ファクタリング

一括ファクタリングは、利用者と取引先、金融機関の3社間で行われる3社間ファクタリングの一種です。

手形取引の代わりに利用されるケースも多く、提供している会社も一般的なファクタリング会社ではなく、大手金融機関や地方銀行が中心です。

そのため、手数料は他のファクタリングと比べて割安に設定されています。

通常、一括ファクタリングが行える会社は、金融機関との繋がりがあり、信用力の高い会社が対象になります。現在は、一括ファクタリングの電子化が進んで多くの金融機関で利用されています。

国際ファクタリング

国際ファクタリングとは、輸出取引のような国際的な商取引で代金を回収するためのファクタリングサービスです。ファクタリング会社に輸入会社の与信調査を依頼することで売上債権を回収する仕組みとなっています。従来の銀行を通した信用状取引に比べて手続きが容易ですが、その分手数料が高くなる傾向があります。

注文書ファクタリング

注文書買取ファクタリングとは、従来は請求書の発行後に債権を買い取ってもらう手法でしたが、受注した際の注文書を買い取って早期資金調達を可能としたサービスとなっています。100万円から3億円程度の債権買取に対応している会社もあります。
受注した後、人件費や材料費などの先出しが必要な建設業などの会社には最適なサービスとなっています。