是正完了とは？金融・ファクタリングで知っておきたい意味と実務での正しい使い方

金融現場の「是正完了」をやさしく解説—意味・使い方・注意点まで

「是正完了って、具体的に何が終わった状態を指すの？」——監査・審査・事務チェックの現場で頻繁に目にするのに、いざ説明しようとすると曖昧になりがちな言葉ですよね。本記事では、ファクタリングや為替、銀行・貸金業など金融業界で共通して使われる現場ワード「是正完了」の意味と、実務での正しい使い方・判断基準・エビデンス（証跡）のそろえ方まで、初心者にもわかりやすく丁寧に解説します。この記事を読み終える頃には、「参考になった」「これで現場で困らない」と感じていただけるはずです。

業界ワード（是正完了）

定義

是正完了とは、指摘・不備・違反・リスク事象に対して、必要な是正措置（修正対応と再発防止策）が実行され、実効性が客観的な証跡で確認され、所定の承認者（例：管理者、コンプライアンス部門、内部監査等）によって「クローズ（完了）」と認められた状態を指します。単なる「修正済み」とは異なり、原因分析（RCA）と再発防止を含む一連のプロセスが完結し、記録として残されていることが要件です。

現場での使い方

言い回し・別称

現場では次のような表現がよく使われます。意味はほぼ同じですが、組織や文脈でニュアンスが異なることがあります。

• 是正完了（正式・標準的）
• 是正対応完了／是正措置完了（プロセスを明示）
• リメディエーション完了（英語由来：remediation）
• 指摘クローズ／課題クローズ（監査・検査文脈）
• Finding closed / CAPA closed（英語：監査・品質管理系）

使用例（3つ）

• 「KYC書類の不備については、差戻し・再取得・社内承認まで完了し、是正完了としてコンプラに報告済みです。」
• 「三社間ファクタリングの債権譲渡通知の遅延は、手順改訂とWチェック導入まで実施し、是正完了（再発防止策含む）としました。」
• 「内部監査の『二重譲渡チェック不足』指摘は、システム上の強制項目化とログ監査追加により、昨日付でクローズしています（是正完了報告添付）。」

使う場面・工程

• 内部監査・外部監査・当局検査の指摘対応プロセス
• 反社チェック・KYC/CDD（犯収法関連）の不備是正
• ファクタリング審査での書類不足・記録不備の修正と記録整備
• 決済・為替オペレーションの事務事故・エラーの是正
• 商品・規程・手順の改訂による再発防止の実装完了報告

関連語

• 是正計画（Corrective Action Plan, CAP）：是正の計画書
• 改善（Improvement）：品質・効率向上。是正は不備の解消が主眼
• 再発防止策（Permanent fix / Preventive action）：根本原因に対処
• 恒久対応・暫定対応（恒久：本格対策／暫定：当面の応急策）
• 検証完了（Validation done）：対策の実効性が確認済み
• エビデンス（Evidence）：客観的な証拠資料

「是正完了」の判断基準とエビデンス

最低限満たすべき要件

• 指摘事項の事実関係が明確化され、範囲が特定されている
• 原因分析（RCA）が行われ、暫定・恒久の両対応が整理されている
• 是正措置が実施され、影響範囲の修復（過去分の遡及対応含む）が完了
• 再発防止策が実装され、運用に落ちている（規程・手順・権限・システム等）
• 実効性が検証されている（サンプル点検、再発ゼロ確認など）
• 承認・クローズ判定が権限者により行われ、記録化されている

典型的なエビデンス（証跡）の例

• 是正計画書・原因分析メモ（RCA）
• 規程・手順・チェックリストの改訂履歴（版管理・施行日）
• システム改修のリリース記録・チケット・ログ（変更管理ID）
• 過去案件の遡及是正一覧（対象件数、補正内容、顧客通知の有無）
• 教育実施記録（受講者・日時・テスト結果）
• サンプリング検証結果（母集団・サンプル数・不備率の推移）
• 承認ワークフローの完了画面・承認書類・監査のクローズ通知

すぐ使えるチェックリスト

• 誰が何をいつまでに直したか、記録は残っているか
• 「暫定」ではなく「恒久」対応まで終わっているか
• 手順・規程へ反映し、関係者教育は済んだか
• 再発防止の有効性をデータで確認したか
• 承認・クローズ判断者は適切か（職位・職務分掌）
• 当局・監査への報告が必要な場合、期限内に提出したか

ファクタリングでの具体例（2社間・3社間）

2社間ファクタリングの例

• 書類不備の是正完了：請求書の差替え、債権の実在確認（通話録音・メール回答）、審査記録の整備、承認完了
• 二重譲渡リスクの是正完了：登記確認手順の強化、チェックの強制化、担当者Wチェック導入、監査ログの確認
• KYC不足の是正完了：本人確認書類の再取得、反社データベース再照会、実質的支配者の申告再収集、犯収法対応の記録

3社間ファクタリングの例

• 債務者通知の遅延是正：通知テンプレ改訂、発送・到達管理のシステム化、到達確認証跡（受領印・配達記録）の保存
• 債務者承諾書の記載漏れ是正：差戻し・再押印、契約版管理、差替え履歴の保持、関係者への再教育
• 回収消込のミス是正：消込ルール改訂、入金口座の振分け自動化、月次の突合監査、エラー検出のダッシュボード化

書式・記録の例文

件名：指摘No.23-017（二重譲渡チェック）是正完了のご報告

本文：当該指摘について、原因はチェック項目が任意指定であったことにより、未実施でも進行可能だった点にあります。暫定対応として、2025/09/10より審査時に別紙チェックリストのWサインを必須化。恒久対応として、2025/10/01に審査システムで登記確認の添付を強制化（変更管理ID：CHG-5521）。過去3ヶ月分を全件遡及点検し、不備2件は是正済。施策後サンプル50件で不備率0%を確認。以上をもって是正完了とし、コンプライアンス部の承認（2025/10/05付）を取得済みです。添付：RCA、改訂手順、検証結果、承認記録。

監督・法令との関係（全体像）

是正完了の概念は、個別の法律条文に限定されず、金融機関の内部管理・コンプライアンス、監査・検査対応の基本プロセスとして広く用いられます。ファクタリングや貸金業、銀行業の実務では、以下との関係で重要性が高まります。

• 本人確認・取引時確認（犯罪収益移転防止法）に係る不備の是正と証跡管理
• 内部監査・外部監査・当局検査の指摘に対する是正計画の策定・実行・クローズ
• 貸金業法・銀行法等に基づく内部管理態勢（規程・手順・教育・監視）の整備・運用評価
• AML/CFT、反社排除、与信管理、事務リスク管理における継続的な改善サイクル

ポイントは、「法令・規程違反や運用不備を修正し、再発防止まで含めて客観的に確認・記録すること」。これが実務上の「是正完了」の本質です。

「修正完了」と「是正完了」の違い

• 修正完了：目の前の誤りを直した状態（例：欠落書類を回収した）
• 是正完了：修正に加えて、原因分析と再発防止策の実装・検証・承認まで完了した状態

監査・検査対応では「修正完了」だけでは不十分で、「是正完了（クローズ）」のエビデンス提出が求められがちです。

よくある誤解とNG例

• NG：担当者の自己判断だけで「完了」扱いにする（承認者のクローズが必要）
• NG：暫定対応で止める（恒久対応の実装・検証が未了）
• NG：エビデンスが口頭のみ（記録・資料・ログが必須）
• NG：過去分の遡及是正を放置（影響範囲の修復が必要）
• NG：施行日の前倒し記載などの不正な記録操作（重大なコンプラリスク）

英語表現の使い分け

• Corrective action completed：是正措置が完了
• Remediation completed：不備・リスクの是正が完了（広い文脈で使用）
• Issue closed / Finding closed：監査・検査の指摘事項がクローズ
• CAPA closed：是正・予防措置の両方が完了（品質・監査領域）

社外向け報告や海外親会社とのやり取りでは「Issue closed」「Remediation completed」が汎用的で通じやすい表現です。

実務で役立つミニテンプレ（そのまま使える）

件名：是正完了報告（指摘No./テーマ/部門名）

本文：
1. 指摘内容：○○（発生日・背景・影響範囲）
2. 原因分析（RCA）：○○
3. 対応（暫定）：○○（実施日・実施者・証跡）
4. 対応（恒久）：○○（規程改訂・システム改修・教育）
5. 検証結果：○○（方法・対象・結果）
6. 遡及是正：対象○件、全件完了（一覧添付）
7. クローズ：承認者○○、承認日○○、関連ID○○
添付：計画書、改訂資料、ログ、検証結果、承認記録

チェックを強くしたいときの小ワザ

• 「人に依存する操作」はシステム強制（必須項目・アラート）へ置換
• 「一人作業」はWチェックか職務分掌でカバー
• 点検の「頻度と母集団」を明確化し、数値で追う（不備率・検出率）
• 教育は「受講有無」だけでなくテストやOJT評価まで残す
• ダッシュボードで未クローズ案件の期限・優先度を可視化

よくある質問（FAQ）

Q1. 「是正完了」は誰が最終決定しますか？

組織のルール次第ですが、一般には当該業務部門の管理者が一次承認し、コンプライアンス部門や内部監査がクローズ判定を行います。重要度が高い案件は役員会・リスク委員会での報告・承認を要することがあります。

Q2. どの程度の資料があれば十分ですか？

最低限、原因分析、実施した対策の証跡（規程・手順・システム変更等）、検証結果、承認記録の4点セットが必要です。加えて、過去案件の遡及是正がある場合はその一覧も添付します。

Q3. 小さな不備でも「是正完了」の扱いにすべき？

はい。リスクが小さくても、再発防止まで含めた対応を習慣化し、記録に残すのが望ましいです。重要度に応じて簡略化は可能ですが、クローズの判断と証跡は残しましょう。

Q4. ファクタリング特有の注意点は？

売掛金の真実性確認（取引実在性、債務者承諾、二重譲渡防止）とKYC/反社チェックの網羅性が重要です。ここに不備が出た場合、是正では「証跡の堅牢性」と「手順の強制化（システム・登記・通知管理）」を重視します。

Q5. 是正完了の期限はどう決めますか？

指摘の重要度（法令違反の有無、顧客影響、金銭的影響）に応じて設定します。当局・監査から期限指定がある場合はそれを最優先。内部基準としては「暫定対応は即日〜数日」「恒久対応は数週間〜数ヶ月」が一般的です。

現場での伝え方（言い回し集）

• 「当件、恒久対応まで実装済み。検証も通り、是正完了です。」
• 「是正証跡はチケットNo.○○に集約済み。承認も取得済みです。」
• 「暫定対応は本日リリース、恒久対応は10/末、クローズは監査レビュー後の予定。」
• 「当局指摘は優先度Aでフォロー。遡及是正は全件完了、残は教育のみ。」

まとめ：是正完了は「直した」だけでは終わらない

是正完了は、単なるミスの修正ではなく、原因を突き止め、再発を防ぎ、効果を確かめ、権限ある者がクローズと認めた状態を指します。ファクタリング・為替・銀行や貸金業など、いずれの金融実務でも共通する「品質と信頼を守る最終ライン」。

• 定義を押さえる（修正＋再発防止＋検証＋承認）
• 証跡を残す（計画・改訂・ログ・検証・承認）
• 期限を守る（重要度で優先付け、ダッシュボードで可視化）
• ファクタリングは「真実性」と「KYC」を最優先で強化

今日からは、「修正完了」で止めず、「是正完了」を合言葉に。現場が強くなり、監査や当局からの信頼も高まります。迷ったら、本記事のチェックリストとテンプレをそのまま活用してください。