誤入金とは？原因・事例・正しい対処法まで金融業界の専門家が徹底解説

誤入金を完全理解：意味・原因・現場での対処からファクタリング特有のポイントまで

「誤入金って、結局どういう状態のこと？」——初めて担当すると、こんな素朴な疑問が浮かびますよね。銀行振込、為替、ファクタリング、貸金業の入出金管理など、お金を扱う現場では、ちょっとした入力ミスや連絡の行き違いで誤入金は誰にでも起こり得ます。本記事では、金融・ファクタリング業界の実務目線で「誤入金」の意味をわかりやすく整理し、原因、よくある事例、正しい対処手順、予防策、そして現場での使われ方までを丁寧に解説します。読後には、もし誤入金が発生しても落ち着いて最短で是正できる、実務で役立つ知識が身につきます。

業界ワード（誤入金）

定義

誤入金とは、本来入るべき口座・相手・金額・期日とは異なる形で資金が入金されてしまう状態を指す実務用語です。代表例は、振込先口座の取り違え、金額の打ち間違い、債権譲渡（ファクタリング）後にも元の債権者に支払われてしまうケース、同じ請求に対する二重入金など。誤入金は経理・決済・回収プロセスの正確性を損ない、場合によっては取引先との信用低下や資金繰り悪化、契約違反や法的紛争につながるため、迅速かつ適切な是正が求められます。

なぜ誤入金は起きるのか（原因と発生メカニズム）

誤入金の背後には、人為ミスとシステム・プロセス不備の双方が絡みます。典型的な原因は以下の通りです。

• 入力ミス・確認不足：口座番号・支店コード・金額・振込人名義の誤入力、固定テンプレの更新漏れ。
• マスタ情報の不整合：取引先の口座変更を社内マスタに反映していない、複数口座の選択誤り。
• 消込ルールの不備：入金消込で請求番号や名義ルールが徹底されず、誤請求への充当が発生。
• 債権譲渡（ファクタリング）周知不足：譲渡通知後も債務者が旧口座へ送金、あるいは社内で受領してしまう。
• 名寄せ・類似名の混同：社名・屋号・個人名の類似、グループ会社間の誤配賦。
• 運用フローの断絶：営業・回収・経理・法務間の連携不足、休日・月末の人的ボトルネック。
• 海外送金特有の要因：ベネフィシャリ名義と口座不一致、メッセージ欠落、通貨変換の誤認など。

金融の入金は「誰から・何の対価として・いくら・どこに・いつ入ったか」が一致して初めて正当化されます。いずれかがズレると誤入金になり、元の状態に戻す（原状回復）ための調整コストが生じます。

よくある事例（金融・為替・ファクタリング）

事例1：振込先の取り違え（銀行振込）

得意先A社向けの支払いを、同名に近いB社口座へ送ってしまった。受取口座が実在し入金が成立した場合、送金銀行の「組戻し」手続きは受取人の同意が必要です。取引先への丁寧な依頼と、銀行を通じた調整が現実的なルートとなります。

事例2：二重入金（重複支払い）

同一請求書に対して、月末の一括送金と担当者の個別送金が重複。消込の段階で発見されることが多く、相手先に返金または次回請求での相殺を依頼します。相殺は契約・債権の同質性条件を満たすかを事前確認しましょう。

事例3：ファクタリング後の誤入金（債務者→売主へ）

3社間ファクタリングで譲渡通知済みにもかかわらず、債務者が従来の売主口座へ振り込んでしまう。売主側で受領した資金は、ファクタへ速やかに送金（または返金）し、入金情報を共有するのが実務上の基本です。契約上、売主には誤入金の不当利得を保持しない義務が通常規定されています。

事例4：海外送金の名義不一致（為替）

受取人名義と口座名義が一致せず、コルレスで修正・照会が発生。多くは着金遅延や返戻（Return）となり、最終的に受取側で意図せぬ入金となることも。送金前のベネフィシャリ情報確認とテスト送金が予防策です。

現場での使い方

言い回し・別称

誤入金は現場で「入金誤り」「誤振込」「ミス入金」「誤受入」「誤着金」などとも呼ばれます。意味はほぼ同じですが、銀行実務では「誤振込」「組戻し」という語がよく使われ、経理実務では「消込誤り」「二重入金」などの表現が併用されます。ファクタリングの現場では「譲渡後誤入金」「誤受領」と表現することもあります。

使用例（3つ）

• 「本日10時の入金は、請求No.の記載がなく消込できません。誤入金の可能性があるので振込人に照会します。」
• 「3社間譲渡の債権ですが、債務者が旧口座に入金しています。誤入金として当社で一旦預り金処理し、ファクタへ速やかに送金します。」
• 「A社からの入金が同一請求で二重になっています。返金か次回相殺か、先方の意向を確認してください。」

使う場面・工程

• 入金消込・照合工程：入金と請求の突合で齟齬が出たとき。
• 回収・督促工程：想定外入金により残高や遅延認識が崩れたとき。
• ファクタリングの運用：譲渡通知後の誤入金が起こった際の是正連絡。
• 銀行対応：組戻し・名義照会・返金依頼などの対外手続き。
• 会計・税務処理：預り金計上、返金時の仕訳、相殺の可否判断。

関連語

• 組戻し：送金者が銀行経由で振込の取り消し・返金を依頼する手続き。受取人の同意が必要なケースが多い。
• 名義照会：受取口座名義や振込人名義の確認。銀行や相手先へ問い合わせて特定する。
• 入金消込：入金情報と請求（債権）を突合し、回収完了とする経理工程。
• 二重入金：同一債権に対する重複入金。返金または相殺で是正する。
• 不当利得：法律上の原因なく利益を受けた状態。返還義務が生じるのが原則。
• 債権譲渡通知：債務者に対し支払先変更を正式通知する行為。ファクタリングでは誤入金防止の核心。

誤入金が発生したときの正しい対処手順（実務フロー）

発見から是正までのスピードと正確性が最重要です。以下のフローを標準化しておくと、無用な摩擦やコストを抑えられます。

1. 即時隔離（資金を動かさない）

誤入金と疑われる資金は、使途不明金として「預り金」などの勘定で一時計上し、事業資金と混在させない。誤入金と確定するまで支払いに充当しないのが基本です。

2. 事実関係の一次確認

入金明細（取引日・金額・振込人名義・メモ欄）と請求データを突合。請求番号や契約ID記載がない場合は過去の入金パターンで名寄せし、候補を洗い出します。

3. 関係者への初動連絡

社内（回収・営業・経理・法務）へアラート。ファクタリング関与案件ならファクタへ即時報告。相手先にも「入金の確認照会」を丁寧に実施し、事実認識を合わせます。

4. 銀行手続きの選択（必要に応じて）

送金者側の誤りが明確な場合、送金側銀行から「組戻し」を依頼してもらうのが実務的。受取側が返金送金（振込）で対応することもあり、相手先の希望・契約・コストで調整します。手数料は各行の所定額に従います。

5. 会計処理

誤入金と確定したら、雑収入にはせず「預り金」で保持。返金時は預り金を取り崩し、相殺の場合は相手の同意・契約の整合性を確認したうえで仕訳します。税務上、誤入金は収益とはしないのが原則です。

6. 文書化・証跡保存

相手先とのやり取り（メール・返金依頼書・返金承諾書）、銀行手続き、仕訳、社内承認を一元保管。監査対応や後日の紛争予防に有効です。

7. 再発防止（原因別の是正）

マスタ更新、テンプレ改定、RPA/ERPのバリデーション強化、譲渡通知の再送・掲示、振込名義ルールの徹底など、原因に応じた対策を実施します。

ファクタリングにおける誤入金のリスクと契約上の義務

ファクタリングは債権の支払先が変わるため、誤入金が起きやすい領域です。特に次の点に注意します。

• 3社間（通知あり）：債務者はファクタに支払う義務。売主側で受領した場合は誤入金となり、契約上、即時通知・返還（または送金）の義務を負うのが通常です。
• 2社間（通知なし）：債務者は従来通り売主へ支払うが、売主は回収金をファクタへ譲渡対価として引き渡す契約が一般的。ここでも誤入金の運用ルール（報告・送金期限・違約時の取扱い）が規定されます。
• 譲渡通知・口座案内の徹底：書面通知、メール、請求書への支払先明記、コールダウン（事前連絡）など、多層的に。
• 入金監視と消込：債務者別・請求番号別に消込ルールを厳格化。想定外口座への入金はアラートで即検知。
• 法的・会計的リスク：誤入金を保有し続けると不当利得の問題や、ファクタ契約違反・遅延損害金のリスクが生じます。

ファクタリングの誤入金は、単なる経理ミスにとどまらず、契約義務の履行・信頼維持に直結します。運用手順書を共有し、関係部署で共通言語化しておくことが肝要です。

法務・コンプライアンスの要点

• 不当利得の返還義務：法律上の原因なく受領した金銭は返還するのが原則（民法の不当利得規律）。誤入金は返還義務が生じやすい典型例です。
• 銀行の組戻し：受取人口座に入金済みの場合、銀行は原則として受取人の同意なく資金を引き戻せません。返金には相手先との調整が必要です。
• 本人確認・マネロン対応：返金送金時もKYC/制裁リスト等の社内ルールに準拠。誤入金を装った資金移動に悪用されないよう注意します。
• 個人情報・機微情報の配慮：名義照会・問い合わせ時は、必要最小限の情報共有に留め、社外への過度な開示を避けます。
• 税務・会計：誤入金は「収益」ではなく「預り金」で処理し、返金・相殺時に整合させるのが一般的です。詳細は自社の会計方針・顧問税理士に確認を。

具体的な条文や適用判断は案件ごとに異なり得ます。重要な金額や紛争が見込まれる場合は、法務・弁護士と連携しましょう。

予防策（チェックリストと現場Tips）

人とプロセス

• ダブルチェック：高額・新規・初回送金は必ず二者承認。
• 名義ルール：振込名義に「請求No./得意先コード」を必須化し、ガイドを取引先へ周知。
• マスタ管理：口座変更は証跡（通帳写し・届出）で検証し、変更者と承認者を分離。
• 休日・月末体制：ワークロードの偏りを緩和し、臨時担当者にもチェックリストを配布。

システム・ツール

• 消込自動化：入金データと請求データの自動照合、例外のみ人手で対応。
• バリデーション：支店コード・口座桁数・名義カナの整合チェックを導入。
• テスト送金：高額・初回・海外は少額テスト送金で到達確認。
• アラート設計：想定外口座への着金、二重支払い、名義不一致時に即時通知。

ファクタリング特有の対策

• 多層通知：譲渡通知書、請求書の支払先強調表示、メール告知、電話確認。
• 債務者教育：支払業務担当者の変更時にも周知が行き届くよう、定期アナウンス。
• 契約条項：誤入金発生時の報告期限、返金方法、遅延時の取扱いを明文化。
• 入金監視：債務者別に旧口座への入金モニタリングを継続。

FAQ（よくある質問）

Q1. 誤入金に気づいたら、まず何をすべき？

A. 資金を動かさず（隔離）、入金明細と請求データを突合。社内関係者と、必要に応じて取引先・銀行へ初動連絡。ファクタリング案件ならファクタへ即報告が原則です。

Q2. 組戻しと返金振込、どちらがよい？

A. 送金者側の意向・コスト・スピードで選びます。組戻しは銀行経由での手続き（受取人の同意が必要な場合が多い）。返金振込は受取側から直接返す方法で、手数料負担や誤送金の原因に応じて協議します。

Q3. 相殺での是正は可能？

A. 取引先の同意、債権・債務の対当性などの条件を満たせば実務上行われます。契約や社内規程に従い、文書で合意を残しましょう。

Q4. ファクタリングで売主に誤入金が来たら？

A. 直ちにファクタへ報告し、契約に沿って返還または送金します。受領し続けると契約違反・不当利得・遅延損害金のリスクが生じます。

Q5. 会計上の勘定科目は？

A. 原則「預り金」などの負債勘定で一時計上し、返金・相殺で解消します。収益（雑収入）にしないのが基本です。

実務で使えるミニテンプレ（文面例）

件名：入金内容確認のお願い（御社名／入金日／金額）

本文：
平素よりお世話になっております。
本日（入金日）付で、御社名義にて（金額）のご入金を確認いたしましたが、該当する請求番号の特定ができておりません。
お手数ですが、本入金の対象請求（請求No.／ご契約名／納品日 等）をご教示いただけますでしょうか。
万一、誤って当社口座へお振込の場合は、返金手続きの方法（組戻し／返金振込）につきご希望をお知らせください。
何卒よろしくお願いいたします。

まとめ：誤入金は「早期隔離・正確照合・丁寧調整」で最短解決

誤入金は、誰にでも起こり得る「プロセスのほころび」です。重要なのは、発見後に資金を動かさず、事実確認と関係者連絡を迅速に行い、会計・銀行・契約それぞれのルールに沿って粛々と是正すること。ファクタリングでは特に、譲渡通知の徹底と入金監視をセットで運用することで、誤入金の発生率を大きく下げられます。今日からできるチェックリストを回し、ヒヤリハットを「再発しない仕組み」に置き換えていきましょう。これで、誤入金の基礎から実務対応、予防策まで一通りつかめたはず。明日の入金消込から、さっそく活かしてみてください。

この記事の監修者

平松 樹 （ひらまつ いつき）

資金調達アドバイザー／元メガバンク法人営業・審査担当

金融実務20年以上。メガバンクで法人融資・審査・再生支援を担当後、独立。中小企業の資金繰り改善に特化し、請求書買取（ファクタリング）・ABL・リスケ・補助金活用まで一気通貫で支援。建設・運送・IT・医療など500社超の案件を伴走し、累計支援額は数十億円規模。入金サイト長期化や赤字決算・債務超過局面でも、債権譲渡禁止特約や民法改正（債権法）への実務対応、与信・反社/不当条項チェック、適正手数料レンジの見立てまで具体策を提示。安全性・適法性・スピードのバランスを重視し、「即日資金化」と「継続的な資金繰り安定」の両立を設計するのが強み。

所属：ファクタリングナビ