エビデンスとは？金融業界で必須の根拠とファクタリング審査が通る書類例を徹底解説

金融・ファクタリング現場で必須の「エビデンス」指南書：意味、使い方、通りやすい提出書類の具体例

「エビデンスを出してください」と言われたけれど、何をどこまで用意すればいいのか分からない——ファクタリングや銀行・貸金業、為替（外為）の現場で、最初にぶつかる疑問です。この記事では、金融実務でいう「エビデンス」の意味から、現場での言い回し、通りやすい書類の具体例、提出時の注意点まで、はじめての方にもわかりやすく整理して解説します。読み終える頃には、「何を・どの順番で・どう出すと評価されるのか」が手に取るように分かるはずです。

業界ワード（エビデンス）

定義

金融・ファクタリング領域での「エビデンス」とは、主張や取引の実在性・正確性を第三者が確認できるようにする「客観的な証拠・裏付け資料」を意味します。単なる説明や口頭の申告ではなく、契約書・請求書・入出金明細・画面出力・公的証明・外部照会結果など、「誰が見ても同じ結論に至れる記録性のあるもの」を指します。近い日本語は「証憑（しょうひょう）」「証跡（しょうせき）」。内部稟議・与信審査・コンプライアンス・監査対応では「エビデンスが揃っているか」が判断の土台になります。

現場での使い方

言い回し・別称

現場では次のような言い方をよく見かけます。

• 「その数値のエビデンスは？」＝裏付け資料は何？
• 「エビデンスを固めてから稟議に回します」＝証拠一式を揃えてから社内決裁
• 「証憑・証跡」「裏取り」「バックアップ資料」＝ほぼ同義で使われることが多い
• 「入金エビデンス」「KYCエビデンス」「AMLエビデンス」＝用途で細分化

使用例（3つ）

• ファクタリング審査：「この請求書の実在性エビデンスとして、発注書・納品書・検収書、過去入金の通帳写しをご提出ください。」
• 銀行融資：「資金使途のエビデンスは見積書と契約書、自己資金のエビデンスは直近6か月の口座履歴で確認します。」
• 外為送金：「送金根拠のエビデンス（インボイス、契約書）と、受益者確認のエビデンス（登記やサイト情報の写し等）をご用意ください。」

使う場面・工程

エビデンスは、次の工程で求められるのが一般的です。

• 初回ヒアリング：基本情報の裏付け（法人登記、事業内容）
• 申込・与信：取引実在性、財務状況、支払能力の裏付け
• 稟議・コンプラ：反社チェック、資金使途、契約合意の裏付け
• 契約・実行：債権譲渡・口座指定の同意、本人確認の裏付け
• 実行後モニタリング：入金実績、約定遵守の裏付け

関連語

• 証憑・証跡・裏取り・バックアップ資料・原本/写し・改ざん防止・真正性
• KYC（顧客確認）・AML/CFT（マネロン/テロ資金対策）・反社チェック
• 稟議・与信・内部統制・監査証憑・電子帳簿保存法・電子契約

エビデンスとして認められやすい書類一覧と注意点

取引の実在性を示す資料

• 取引基本契約書・個別契約書（署名・押印・電子署名含む）
• 見積書、発注書／注文書（発行者・相手先・日付・金額が明確）
• 納品書、検収書（数量・日付・受領印や担当者名）
• 請求書（請求番号、取引明細、締め・支払サイト、振込先）
• メールや受発注システムの画面出力（相手先ドメイン、日時、内容が追えるもの）
• 電子契約のログや署名検証画面（タイムスタンプ、署名者、検証結果）

注意点：誰がいつ、何に合意し、何を納品していくら請求しているのか、前後関係が追える「一連の流れ」で揃えると評価が上がります（見積→発注→納品→検収→請求）。

金銭の授受を示す資料

• 通帳写し（見開き写し＋対象期間の入出金明細）
• ネットバンキングの取引明細画面（相手先名・金額・日付が分かる）
• 振込控え、支払通知書、入金通知メール
• 売掛金年齢表、総勘定元帳（売掛金・買掛金の動き）

注意点：スクリーンショットはトリミングしすぎないこと（URL・日時・相手先が分かる範囲）。CSVやPDFなど改ざん耐性の高い形式が望まれます。

企業の実在性・信用を示す資料

• 履歴事項全部証明書（商業登記簿：最新）
• 決算書（貸借対照表・損益計算書・注記）、試算表、資金繰り表
• 納税証明書、社会保険・労働保険の加入状況が分かるもの
• 会社案内や公式サイトの会社情報（補助的）

注意点：信用評価は「公式性」「最新性」「継続性」を重視。特に登記は最新日付で。

コンプライアンス（KYC/AML）関連の資料

• 本人確認書類（運転免許証、マイナンバーカード表面、パスポート等／法人は履歴事項全部証明書）
• 実質的支配者の申告・確認書
• 反社会的勢力でないことの誓約書、外部データベース照会結果の保管

注意点：個人情報は必要最小限で、機微情報は黒塗り可。ただし取引の核心部分（相手先名、金額、日付）は隠さないこと。

電子データの取り扱い

• 電子帳簿保存法の観点（真実性・可視性・検索性）を意識した保存
• PDFはプロパティに作成日・作成者が残る。改ざん痕が残らないよう元データで出力
• 電子署名・タイムスタンプ付与は真正性の補強になる

ファクタリング特有のエビデンス（2社間／3社間）

2社間ファクタリングで重視されるもの

• 債権の実在性：発注書・納品書・検収書・請求書の整合
• 継続取引・入金実績：過去6～12か月の入金エビデンス（通帳写し等）
• 支払サイト・回収リスク：支払通知書、過去の遅延有無
• 譲渡禁止特約の確認：取引基本契約書や約款で条項の有無を確認

2社間は債務者（売掛先）への通知を行わないため、実在性と入金蓋然性（いつ、いくら入るか）の裏付けが特に厳密に見られます。

3社間ファクタリングで重視されるもの

• 債権譲渡通知・承諾のエビデンス（承諾書、受領印付き書面、電子承諾記録）
• 支払口座変更の通知受領記録（売掛先の正式窓口での受領）
• 債権の特定性（請求書番号、金額、期日、売掛先名が一致）

3社間は債務者の承諾が鍵。承諾者の身分（担当部署、権限）や承諾日が明確な資料が求められます。

業種別の補助エビデンス

• 建設：注文書、出来高報告、検査合格書、請負契約、出来高内訳書
• 卸・製造：受注データ、出荷伝票、配送伝票（B/Lや送り状番号）、受領印
• IT・受託開発：業務委託契約、成果物受領書、検収報告、仕様書
• 医療・介護報酬：支払基金／国保連の支払決定・振込通知

為替・銀行・貸金業でのエビデンス実務

外為（輸出入・送金）

• 送金根拠：インボイス、売買契約書、見積書
• 貿易書類：船荷証券（B/L）、パッキングリスト、保険証券、L/C条件の写し
• 送金実行の記録：送金控え、受益者バンクからの通知（例：SWIFT通知）

ポイント：名義・金額・品目・契約条件が書類間で一致しているか。疑義があれば追加エビデンス（往復メール、出荷記録）で補います。

銀行・貸金業の融資

• 資金使途エビデンス：見積書、請負契約、発注書、領収書
• 返済原資エビデンス：受注書、賃貸借契約、事業計画、過去入金実績
• 自己資金エビデンス：通帳履歴、残高証明、親族支援なら贈与・貸借の契約書

ポイント：資金の流れが「入口から出口」まで一本の線で説明できるか（資金の源泉→使途→回収）。

良いエビデンス／悪いエビデンスの見分け方

評価されるエビデンスの条件

• 正確性：記載事項に誤りがない（社名、金額、日付、担当）
• 完全性：一連の流れが追える（前後関係が分かる）
• 真正性：改ざんされていない（原本性・署名・改ざん検知可）
• 適時性：古すぎない、最新情報に基づく
• 客観性：第三者起票・相手先発行・公式記録がある
• 追跡可能性：照合可能なID、番号、ログが付いている

NGになりやすい例

• 画面の一部だけを切り抜いたスクリーンショット（相手先や日付が不明）
• エクセル自作の請求書で番号体系・発行履歴がない
• 金額や社名が他書類と食い違う、税込・税抜の整合が取れていない
• 作成日や署名が抜けている契約書ドラフトのみ

受け取り側の突合チェック観点

• 見積→発注→納品→検収→請求→入金の各金額・数量・品目・期日の一致
• 請求書の振込先口座＝入金明細の受取口座の一致
• 売掛先名称の正式表記（株式会社/合同会社含む）統一
• 計算根拠（単価×数量＝金額、消費税率）の整合

提出フォーマット・保管のベストプラクティス

• ファイル形式：原則PDF（スキャンは300dpi以上）、明細はCSVも併用
• ファイル名ルール：日付_書類種別_取引先名_金額などで検索しやすく
• 黒塗りのコツ：個人情報や不要箇所のみ、取引の核心情報は残す
• 共有方法：セキュアなストレージ共有やパスワード付ファイル等、安全性を確保
• 保管：電子帳簿保存法の「真実性・可視性・検索性」を満たす運用（索引、改ざん防止）

「どこまで出せばいい？」を解決する、用途別チェックリスト

ファクタリング申込

• 債権特定：請求書（番号・期日・金額・明細）
• 実在性：発注書／契約書、納品書、検収書
• 回収見込み：過去入金明細（通帳写し）、支払通知書
• 禁止条項：譲渡禁止特約の有無（基本契約・約款）

銀行・ノンバンク融資

• 資金使途：見積書、契約書、見積比較（必要に応じ）
• 返済原資：受注書、売上計画、過去実績
• 本人・法人確認：本人確認書類、登記、決算書

外為送金

• 支払根拠：インボイス、契約書
• 相手先確認：会社情報（登記相当、ウェブサイト情報等）
• 送金内容：目的、関係性、品目・金額の一致資料

エビデンスが用意できないときの代替案

• 相手先発行書類が無い：往復メールやチャット履歴、受発注システムの操作ログ
• 紙の原本が遠方：原本写真＋後日郵送、電子契約の検証画面
• 過去の入金証明が乏しい：直近の受注確定書、支払通知、担当者名の記録
• 機密が多い：伏せ字の範囲をわかりやすくし、担当者立会いでの原本確認

重要なのは「主張と資料が一本でつながること」。不足部分は、他の客観的記録で補い、整合性を崩さないようにします。

現場で喜ばれる“出し方”のコツ

• 時系列に並べる：1_見積、2_発注、3_納品、4_検収、5_請求、6_入金
• ハイライト：対象箇所（相手先、金額、日付）に目印を付ける
• メモ付き目次：1枚のカバーページで提出物一覧と補足説明
• 差分説明：金額差や遅延理由があれば先に説明を添える

エビデンスは“量”より“整理”。見る側が迷わない構成にするだけで、通過率とスピードがぐっと上がります。

よくある質問（Q&A）

Q1. スクリーンショットでも大丈夫？

A. 相手先名・日付・金額・URLなど、判断に必要な情報が欠けていなければ可。ただし、改ざん懸念を避けるため、PDF出力やCSV原本の併用が望ましいです。

Q2. 個人情報は黒塗りしていい？

A. 取引判断に不要な箇所の黒塗りは一般に許容されます。逆に、相手先名や金額まで隠すと無効になる場合があります。迷ったら事前に担当者へ「黒塗り案」を提示しましょう。

Q3. 原本が必要？コピーでいい？

A. 初期審査は写しで進め、最終で原本・原本照合を求められることがあります。電子契約は検証画面を添付するとスムーズです。

Q4. どのくらい前の書類まで有効？

A. 登記は最新、決算は直近期、入出金は原則直近6～12か月分が目安。用途により求められる期間は変わります。

Q5. 債権譲渡禁止特約がある場合は？

A. 契約上の制約を確認し、例外条項や先方同意の有無をエビデンスで示します。3社間で債務者の承諾を取るなど、構成を変える検討が必要です。

ミニ用語辞典（周辺ワード）

• 証憑（しょうひょう）：会計上の取引を裏付ける書類全般。領収書、請求書、契約書など。
• 証跡（しょうせき）：業務プロセス上の記録・ログ。誰がいつ何をしたかの足跡。
• KYC：Know Your Customer。顧客の実在性・属性確認。
• AML/CFT：Anti-Money Laundering/Countering the Financing of Terrorism。マネロン・テロ資金対策。
• 稟議：社内決裁プロセス。添付エビデンスの質でスピードが変わる。

まとめ：エビデンスは「一本の線」で語る

金融の現場でいう「エビデンス」は、単なる“書類の束”ではありません。主張と事実を、第三者にも伝わる形で結ぶ「一本の線」です。ファクタリングなら、見積→発注→納品→検収→請求→入金が自然につながること。外為なら、契約条件→出荷→支払の整合が取れていること。融資なら、資金の入口→使途→回収の道筋が明快であること。これらを、正確・完全・真正・適時・客観・追跡可能という観点で満たしたとき、エビデンスは強い説得力を持ちます。

迷ったら「第三者が見ても同じ結論になるか？」を合言葉に、必要なピースを時系列で並べ、足りない部分は別の客観資料で補う。これが、審査や稟議を通す最短ルートです。エビデンスを味方につけて、貴社の資金調達・決済・コンプライアンスを、もっと速く、もっと確実に進めていきましょう。